VIII U 1912/17 - zarządzenie, uzasadnienie Sąd Okręgowy w Łodzi z 2018-10-26
Sygn. akt VIII U 1912/17
UZASADNIENIE
Decyzją z dnia 23 sierpnia 2017 r. Zakład Ubezpieczeń Społecznych Oddział w K. po rozpatrzeniu wniosku o ponowne ustalenie wysokości kapitału początkowego odmówił J. W. ponownego ustalenia wartości kapitału początkowego na dzień 1 stycznia 1999 r., ponieważ przedłożone dowody nie powodują zmiany wartości kapitału początkowego. Organ rentowy wskazał, że przedłożone w dniu 20 lipca 2017 r. dokumenty zostały uwzględnione przy ustalaniu decyzji z dnia 20 czerwca 2017 r. (kartoteki zarobkowe za lata 1982 – 1994 zostały dołączone do wniosku o ustalenie kapitału początkowego z dnia 30 marca 2004 r.). Organ rentowy wskazał, że w oparciu o powyższe prawidłowo ustalono wynagrodzenia za w/w lata.
/decyzja – plik I akt ZUS/
Odwołanie od w/w decyzji w dniu 25 września 2017 r. złożył ubezpieczony J. W. i zaskarżonej decyzji zarzucił:
- naruszenie przepisów prawa materialnego tj.: ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych,
- zaniżenie kapitału początkowego na skutek zarachowania zaniżonych zarobków za lata kalendarzowe: 1987, 1989, 1990 i 1991 i w konsekwencji naliczenie obniżonej emerytury pomostowej.
W konsekwencji wniósł o zmianę zaskarżonej decyzji i ponowne naliczenie kapitału początkowego oraz o podwyższenie emerytury pomostowej.
/odwołanie – k. 2 – 3/
W odpowiedzi na odwołanie ZUS wniósł o oddalenie odwołania. W uzasadnieniu organ rentowy wskazał, że decyzją z dnia 20 czerwca 2017 r. organ rentowy ponownie ustalił J. W. kapitał początkowy na dzień 1 stycznia 1999 r. w wysokości: 128654,13 zł. Do obliczenia wartości kapitału początkowego wnioskodawcy organ rentowy uwzględnił 24 lata, 6 miesięcy okresów składkowych i 2 miesiące okresów nieskładkowych. Do ustalenia podstawy wymiaru kapitału początkowego organ rentowy uwzględnił wynagrodzenie, które stanowiło podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne z 10 kolejnych lat kalendarzowych tj. z lat 1984 – 1993 r. ze wskaźnikiem wysokości kapitału początkowego wynoszącym 103,53%.
Zaskarżoną decyzją ZUS odmówił skarżącemu ponownego ustalenia kapitału początkowego z uwagi na fakt, iż wynagrodzenia wynikające z załączonych kart płacy zostały uwzględnione do ustalenia podstawy wymiaru kapitału początkowego. Za sporne lata przyjęto wynagrodzenie: za rok 1987 – 530.071 zł, za rok 1989 – 313.907 zł, za rok 1990 – 9.944,114 zł, za rok 1991 – 19.345.521 zł.
/odpowiedź na odwołanie – k. 4/
Na rozprawie w dniu 3 października 2018 r. wnioskodawca poparł odwołanie. Oświadczył, że nadal nie zgadza się z opinią biegłego. Wskazał, że biegły zaniżył wyliczenia. Podał, że za kwiecień 1987 r. jest różnica 128 zł, za czerwiec 1989 r. na liście jest kwota 126.950 zł, a biegły przyjął 124.830 zł, za listopad na liście jest 437.033 zł, a biegły przyjął 436.961 zł, za grudzień 1990 r. na liście jest 891.165 zł, a biegły przyjął kwotę 792.675 zł. Pełnomocnik ZUS wniósł o oddalenie odwołania.
/protokół rozprawy z dnia 3 października 2018 r. – 00:00:43 – 00:05:56 – płyta CD – k. 77/
Sąd Okręgowy ustalił następujący stan faktyczny:
Ubezpieczony J. W. urodził się (...)
/okoliczność bezsporna/
W dniu 30 marca 2004 r. wnioskodawca złożył wniosek o ustalenie kapitału początkowego.
/wniosek – k. 1 – 2 plik I akt ZUS/
Decyzją z dnia 27 kwietnia 2006 r. Zakład Ubezpieczeń Społecznych II Oddział w Ł. ustalił wartość kapitału początkowego J. W.. Do obliczenia podstawy wymiaru kapitału początkowego przyjęto przeciętną podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne z 10 kolejnych lat kalendarzowych tj. od 1 stycznia 1984 r. do 31 grudnia 1993 r. Wskaźnik wysokości podstawy wymiaru kapitału początkowego wyniósł 93,40%. Podstawę wymiaru kapitału początkowego ustalono w wyniku pomnożenia wskaźnika wysokości podstawy wymiaru wynoszącego 93,40% przez kwotę 1220,89 zł, tj. kwotę bazową (93,40% x 1.220,89 zł = 1.140,31 zł).
Do ustalenia wartości kapitału przyjęto:
- okresy składkowe w ilości: 24 lat, 6 miesięcy, 20 dni tj. 294 miesiące,
- okresy nieskładkowe w ilości: 2 miesiące, 24 dni, tj. 2 miesiące.
Wartość kapitału początkowego na dzień 1 stycznia 1999 roku została wyliczona w następujący sposób:
293,01 złotych x 72,17% (współczynnik proporcjonalny) = 211,47 złotych
(294 miesiące składkowe x 1,3%) : 12 x 1140,31 złotych (podstawa wymiaru) = 363,19 złotych
(2 miesiące nieskładkowe x 0,7%) : 12 x 1140,31 złotych (podstawa wymiaru) = 1,37 złotych
RAZEM = 576,03 złotych
576,03 złotych x 209 miesięcy (średnie dalsze trwanie życia) = 120.390,27 złotych (kapitał początkowy na dzień 1.01.1999 roku).
/decyzja – plik I akt ZUS, obliczenie wskaźnika wysokości podstawy wymiaru kapitału początkowego – plik I akt ZUS/
Decyzją z dnia 20 czerwca 2017 r. Zakład Ubezpieczeń Społecznych Oddział w K. ponownie ustalił wartość kapitału początkowego J. W.. Do obliczenia podstawy wymiaru kapitału początkowego oraz obliczenia wskaźnika wysokości tej podstawy przyjęto przeciętną podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne z 10 kolejnych lat kalendarzowych, tj. od 1 stycznia 1984 r. do 31 grudnia 1993 r. Wskaźnik wysokości podstawy wymiaru kapitału początkowego wyniósł 103,53%. Podstawę wymiaru kapitału początkowego ustalono w wyniku pomnożenia wskaźnika wysokości podstawy wymiaru wynoszącego 103,53% przez kwotę 1220,89 zł, tj. kwotę bazową (103,53% x 1.220,89 zł = 1.263,99 zł).
Do ustalenia wartości kapitału przyjęto:
- okresy składkowe w ilości: 24 lat, 6 miesięcy, 20 dni tj. 294 miesiące,
- okresy nieskładkowe w ilości: 2 miesiące, 24 dni, tj. 2 miesiące.
Wartość kapitału początkowego na dzień 1 stycznia 1999 roku została wyliczona w następujący sposób:
293,01 złotych x 72,17% (współczynnik proporcjonalny) = 211,47 złotych
(294 miesiące składkowe x 1,3%) : 12 x 1263,99 złotych (podstawa wymiaru) = 402,58 złotych
(2 miesiące nieskładkowe x 0,7%) : 12 x 1263,99 złotych (podstawa wymiaru) = 1,52 złotych
RAZEM = 615,57 złotych
615,57 złotych x 209 miesięcy (średnie dalsze trwanie życia) = 128.654,13 złotych (kapitał początkowy na dzień 1.01.1999 roku).
/decyzja – plik I akt ZUS/
Do obliczenia wskaźnika wysokości podstawy wymiaru kapitału początkowego ubezpieczonego przyjęto:
- w 1984 r. – 195930,00 zł, wwpw 96,97%,
- w 1985 r. – 232546,00 zł, wwpw 105,62%,
- w 1986 r. – (...),00, wwpw 107,46%
- w 1987 r. – 532679,00 zł, wwpw 152,10%,
- w 1988 r. – 789157,00 zł, wwpw 123,87%,
- w 1989 r. – 2445641,00 zł, wwpw 98,57%,
- w 1990 r. – 9876472,00 zł, wwpw 79,93%,
- w 1991 r. – 19441778,00 zł, wwpw 91,53%,
- w 1992 r. – 34422470,00 zł, wwpw 97,74%,
- w 1993 r. – 39054100,00 zł, wwpw 81,46%.
/obliczenie wskaźnika wysokości podstawy wymiaru kapitału początkowego – plik I akt ZUS/
Zaskarżoną decyzją z dnia 23 sierpnia 2017 r. Zakład Ubezpieczeń Społecznych Oddział w K. po rozpatrzeniu wniosku o ponowne ustalenie wysokości kapitału początkowego odmówił J. W. ponownego ustalenia wartości kapitału początkowego na dzień 1 stycznia 1999 r.
/decyzja – plik I akt ZUS/
Wnioskodawca w okresie od 29 lipca 1980 r. do 31 marca 1994 r. był zatrudniony w pełnym wymiarze czasu pracy w Miejskim Przedsiębiorstwie (...) w Ł. na stanowisku kierowcy samochodu ciężarowego powyżej 3,5 tony.
/świadectwo pracy – plik I akt ZUS/
Wynagrodzenia ubezpieczonego za lata: 1987, 1989, 1990, 1991 przedstawiają się następująco:
1987 rok
Miesiąc |
Wynagrodzenie |
Zasiłki chorobowe |
Razem |
Styczeń Luty Marzec Kwiecień Maj Czerwiec Lipiec Sierpień Wrzesień Październik Listopad Grudzień |
(...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) |
(...) 552 (...) |
(...) |
Razem |
(...) |
(...) |
(...) |
1989 rok
Miesiąc |
Wynagrodzenie |
Zasiłki chorobowe |
Razem |
Styczeń Luty Marzec Kwiecień Maj Czerwiec Lipiec Sierpień Wrzesień Październik Listopad Grudzień |
(...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) |
(...) |
(...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) |
Razem |
(...) |
(...) |
1990 rok
Miesiąc |
Wynagrodzenie |
Zasiłki chorobowe |
Razem |
Styczeń Luty Marzec Kwiecień Maj Czerwiec Lipiec Sierpień Wrzesień Październik Listopad Grudzień |
(...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) |
(...) (...) (...) |
(...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) |
Razem |
(...) |
(...) |
(...) |
1991 rok
Miesiąc |
Wynagrodzenie |
Zasiłki chorobowe |
Razem |
Styczeń Luty Marzec Kwiecień Maj Czerwiec Lipiec Sierpień Wrzesień Październik Listopad Grudzień |
(...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) |
(...) |
(...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) (...) |
Razem |
(...) |
(...) |
(...) |
/opinia biegłego z zakresu rachunkowości – k. 49 – 51, pisemna opinia uzupełniająca – k. 62, karty wynagrodzeń – plik I akt ZUS, k. 22 – 24, karta zasiłkowa – plik I akt ZUS/
Powyższy stan faktyczny Sąd ustalił na podstawie dokumentów zgromadzonych w aktach oraz opinii biegłego. Biegły sądowy z zakresu rachunkowości, dokonał zleconych wyliczeń wysokości wynagrodzeń z lat 1987, 1989, 1990 i 1991. Przy swoich wyliczeniach oparł się zarówno na listach płac jak i kartach zasiłkowych ustalając, że wyliczenia organu rentowego są poprawne.
Wskazać należy, że ujęte w listach płac pozycje dotyczą : niepełnego etatu, wynagrodzenia zasadniczego, dodatku brygadzisty, premii, wynagrodzenia za pracę w godzinach nadliczbowych i dniach świątecznych, wynagrodzenia z prace w warunkach szkodliwych, OC (obsługa codzienna), dodatki za samoobsługę, wynagrodzenie za czas nieprzepracowany. Wzięte także zostały pod uwagę dane z karty zasiłkowej, gdzie doliczono zasiłek chorobowy w 1987 roku w wysokości 12950 zł, rozbito na dwie części (tj na grudzień 1990 i styczeń 1991) zasiłek chorobowy obejmujący 27.12.1990 – 4.01.1991.
Sąd Okręgowy ocenił i zważył, co następuje:
Odwołanie wnioskodawcy jest niezasadne i skutkuje oddaleniem odwołania.
Zgodnie z treścią art. 174 ust. 1 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 roku o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (tekst jednolity Dz. U. z 2017 r., poz. 1383 ze zm.), kapitał początkowy ustala się na zasadach określonych w art. 53, z uwzględnieniem ust. 2-12.
Natomiast zgodnie z ust. 2 tego przepisu przy ustalaniu kapitału początkowego przyjmuje się przebyte przed dniem wejścia w życie ustawy:
1) okresy składkowe, o których mowa w art. 6,
2) okresy nieskładkowe, o których mowa w art. 7 pkt 5,
3) okresy nieskładkowe, o których mowa w art. 7 pkt 1-3 i 6-12, w wymiarze nie większym niż określony w art. 5 ust. 2.
W myśl ust. 3 w/w przepisu podstawę wymiaru kapitału początkowego ustala się na zasadach określonych w art. 15, 16, 17 ust. 1 i 3 oraz art. 18, z tym że okres kolejnych 10 lat kalendarzowych ustala się przed dniem 1 stycznia 1999 roku.
Według ust. 3b w brzmieniu obowiązującym od dnia 1 października 2013 roku (w związku z wejściem w życie ustawy z dnia 21 czerwca 2013 roku o zmianie ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych) jeżeli okres wskazany do ustalenia podstawy wymiaru kapitału początkowego obejmuje rok kalendarzowy, w którym ubezpieczony pozostawał w ubezpieczeniu społecznym na podstawie przepisów prawa polskiego jedynie przez część miesięcy tego roku, do obliczenia stosunku sumy kwot podstaw wymiaru składek i kwot, o których mowa w art. 15 ust. 3, w okresie tego roku do przeciętnego wynagrodzenia, przyjmuje się sumę kwot przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia ogłoszonego za ten rok kalendarzowy odpowiednią do liczby miesięcy pozostawania w ubezpieczeniu.
W myśl art. 174 ust. 9a staż ubezpieczeniowy i wymagany staż określa się w dniach jeżeli jest to dla ubezpieczonego korzystniejsze.
W myśl art. 174 ust, 2a (obowiązuje od 1 maja 2015 r.) w/w ustawy przy ustalaniu kapitału początkowego do okresów, o których mowa w art. 7 pkt 5 (m.in. okresy urlopu wychowawczego stosuje się art. 53 ust. 1 pkt 2.
Zgodnie z art. 5 ust. 2 w/w ustawy przy ustalaniu prawa do emerytury i renty oraz obliczaniu ich wysokości okresy nieskładkowe uwzględnia się w wymiarze nieprzekraczającym jednej trzeciej udowodnionych okresów składkowych.
W niniejszej sprawie wnioskodawca kwestionował wyliczenie kapitału początkowego i w wniósł o ponowne wyliczenie wynagrodzeń za lata 1987, 1989, 1990 i 1991 stanowiących podstawę wyliczenia kapitału początkowego.
Zgodnie z zobowiązaniem Sądu biegły dokonał stosownego wyliczenia wynagrodzeń za w/w lata w oparciu o karty zarobkowe i karty zasiłków. Wysokości wynagrodzeń wyliczone przez biegłego wyniosły:
- w 1987 r. – 532679 zł,
- w 1989 r. – 2445641 zł,
- w 1990 r. – 9876472 zł,
- w 1991 r. – 19441778 zł.
Identycznych wyliczeń wysokości wynagrodzeń za w/w lata dokonał organ rentowy przy ustalaniu wysokości kapitału początkowego skarżącego decyzją z dnia 20 czerwca 2017 r.
Zatem Sąd Okręgowy mając powyższe okoliczności na uwadze, na podstawie art. 477 14 § 1 k.p.c., zaskarżoną decyzję uznał za prawidłową, w związku z czym oddalił odwołanie.
ZARZĄDZENIE
odpis wyroku wraz z uzasadnieniem i pouczeniem doręczyć wnioskodawcy.
K.K-W.
Podmiot udostępniający informację: Sąd Okręgowy w Łodzi
Osoba, która wytworzyła informację: M. Lisowska
Data wytworzenia informacji: